Estudio Económico
La principal diferencia entre un presupuesto y una licitación, es que en el presupuesto normalmente no tenemos precios de proyecto en los que basarnos, ni con los que comparar nuestro estudio, mientras que la licitación siempre va acompañada de los precios de proyecto para que nosotros ofrezcamos una baja sobre esos precios.
El tipo de archivo en el que se basan los estudios económicos son de excel. Vamos a realizar una breve explicación sobre el contenido y uso de los formatos que se van a usar tanto para las licitaciones como para los presupuestos. En sus respectivos archivos excel también se incluyen notas para saber que celdas se han de editar para realizar el estudio.
Estudio Económico de Licitación
El estudio de licitación es aquel que realizamos para la presentación de una oferta económica en un proyecto de licitación de obra pública. En el anuncio de la obra pública (concurso, subasta, negociado, etc.) siempre están disponibles los precios de proyecto y sobre estos debemos ofrecer una baja económica que nos dará mayor o menor puntuación dentro del proyecto de licitación.
El formato que aquí se incluye consta de cuatro hojas: Hoja de Datos, Hoja de Estudio, Coste Directo y Riesgo.
Hoja de Datos
Esta hoja es la carátula del estudio económico, en ella deberemos incluir todos los datos que provienen de la licitación que estemos estudiando. Es importante incluir los máximos datos posibles, puesto que son necesarios para realizar nuestro estudio, por ejemplo, no será igual una obra que tenga 1 año de garantía a una que tenga 5 años, los costes de seguros y mantenimiento se verán incrementados.Debemos incluir como datos obligatoriamente el presupuesto de licitación de proyecto (sin IVA) y el plazo de ejecución, el de proyecto y el que nosotros estimemos en que se puede realizar, estos serán automáticamente usados por la hoja de estudio.
En empresas de medio y gran volumen de obra es útil señalar quién son los redactores del estudio económico para que, en caso de adjudicación, aporten los datos en los que se basaron para su realización necesarios el inicio de la obra.
Al tratarse de nuestra portada deberá mostrar claramente la baja que vamos a presentar, esta se encuentra en la esquina inferior derecha de la hoja. Esta casilla no está referenciada al resultado de nuestro estudio porque podemos elegir presentar una baja diferente, que puede conllevar más o menos riesgo.
Hoja de Estudio
La hoja de estudio se encuentra en la segunda pestaña de nuestro archivo, pero realmente se deberá completar una vez tengamos los costes directos realizados, porque gran parte de los datos de esta hoja se basan en el coste de ejecución material de estudio. Se encuentra en segundo lugar porque en ocasiones los proyectos a estudiar contienen muchos capítulos y partidas con lo que al tener nuestro informe impreso esta hoja que contiene la información más relevante se nos iría muy atrás para estar consultándola.Así que una vez completa la Hoja de Datos y Costes Indirectos pasaríamos a la Hoja de Estudio. Aquí se importan automáticamente todos los datos necesarios de las hojas anteriores y solamente deberemos rellenar las celdas correspondientes a los costes indirectos que podemos encontrar en la realización de una obra. Cada técnico deberá completar la hoja en función de la empresa en que se encuentre, puesto que cada una funciona de manera diferente, por ejemplo los costes de encargado y personal en algunas empresas se incluyen en los costes de estructura de empresa y otras lo aplican independientemente en cada obra. También varía mucho si la empresa dispone de maquinaria propia o debe alquilarla, así como casetas vehículos de empresa, y demás conceptos que aparecen en la hoja.
Una vez completos todos los conceptos que creamos sean de aplicación en el concurso que estemos licitando (y con nuestros costes directos realizados) debemos establecer el beneficio objetivo que pretendemos conseguir. Automáticamente la hoja mostrará la baja resultante, en color azul para bajas positivas (nuestro presupuesto de estudio está por debajo del de licitación) y rojo para las negativas (nuestro presupuesto de estudio está por encima del de licitación). Este resultado es en el que nos basaremos para elegir la baja definitiva, puesto que habrá que tener en cuenta la puntuación que existe en la licitación y si existe baja máxima o baja temeraria.
Coste Directo
Como hemos comentando anteriormente esta hoja se completará antes que la hoja de estudio. Para incluir los datos en esta hoja se puede proceder de varias maneras, dependerá de el formato del archivo en el que venga el presupuesto de la licitación y del uso que tengamos de programas de mediciones.Algunas veces los presupuestos nos llegan en PDF o imágenes escaneadas, en estas ocasiones podemos usar la plantilla que existe en la hoja de coste directo para ir incluyendo las partidas a mano, solo será necesario ir añadiendo o eliminando las filas que sean necesarias en cada caso.
Cuando los presupuestos vengan en formato de programa de mediciones (pzh, bc3, etc) se puede actuar de varias formas, se puede realizar el estudio de costes directos en el programa de mediciones directamente y solamente copiar el resultado en la celda correspondiente (celda G2) o exportar las partidas a excel. Una vez en excel podemos copiar y pegar por partidas en la plantilla existente o sustituir esta, teniendo siempre en cuenta que debemos referenciar el resultado de nuestra tabla a la celda G2.
Para el estudio de costes directos cada técnico se basará en presupuestos anteriores similares, base de datos propia o presupuestos solicitados a subcontratas. Hay que tener siempre en cuenta que son costes directos, no se incluirán porcentajes en función de grúa, portes, etc., estos ya se consideran en la hoja de estudio. La seguridad y salud se podrá estudiar como coste directo o indirecto, en función de como venga reflejado en el proyecto a licitar, pero con el cuidado de no duplicar conceptos.
Hoja de Riesgo
Cuando el estudio de costes directos e indirectos esté completo y tengamos nuestra baja orientativa, podremos consultar la hoja de riesgo. Esta hoja se genera automáticamente una vez completo el estudio, no es necesario añadir ningún dato.Según la licitación que se esté estudiando puede tener limitación de baja o baja temeraria. Con esta hoja podemos consultar el riego monetario al que nos exponemos si queremos presentar una baja superior a la resultante en el estudio. Así por ejemplo si una licitación tiene una baja máxima de 20% y nuestro estudio a arrojado un resultado de un 13%, aquí podremos consultar el riesgo que habría en caso de presentar un baja de 20% para obtener la máxima puntuación posible.
La primera columna nos muestra el porcentaje de baja que queremos consultar para presentar, a continuación se puede ver el riesgo o beneficio que obtendremos con esa baja, pero sería relativo, porque en ese dato estaría incluido nuestro beneficio industrial objetivo. Para conocer el riesgo real debemos consultar la ultima columna. Para verlo mas claro, imaginemos que nuestro estudio económico ha arrojado una baja a presentar del 11% y hemos considerado un beneficio industrial de 6% que son 18.000€. Pues si por ejemplo queremos presentar una baja del 15% en la segunda columna nos aparece que tendremos una pérdida de 16.000€, pero considerando el beneficio objetivo, realmente tendremos todavía un beneficio de 2.000€ en la ejecución del proyecto.
Quedará en manos del gerente o directivo en cada caso el riesgo que se puede asumir para presentarse al concurso. Teniendo siempre en cuenta que los riesgos muchas veces son subsanables en la ejecución de la obra mediante optimización de programación de obra y contrataciones.
Descarga: Estudio Económico Licitación 2.0
Estudio Económico de Presupuesto
El formato para la realización del presupuesto consta de tres hojas: Hoja de Estudio, Coste Directo y Presupuesto.
Hoja de Estudio
La hoja de estudio del presupuesto es la carátula en la que incluiremos todos los datos de la oferta a realizar, nombre del proyecto, localización, etc. Una vez completados los datos debemos realizar los costes directos antes de proceder con esta hoja, puesto que muchos de estos costes van en función de nuestro presupuesto de ejecución material de estudio.Con los costes directos añadidos pasaremos a aplicar todos los costes indirectos que fuesen necesarios en cada caso que estemos estudiando, al igual que comentamos en la licitación cada empresa organiza sus costes indirectos de una manera, por lo que cada técnico debe completarlo en función de estos.
Con todos los conceptos necesarios incluidos debemos establecer el beneficio objetivo que pretendemos obtener con la ejecución de la obra. Automáticamente se nos generará un coeficiente de paso. Este coeficiente es el que necesitamos para saber que porcentaje debemos aplicar a nuestros costes directos para que nos devuelva el precio de presupuesto a entregar. Así si una partida tiene un coste directo de 5 €/ml y tenemos un coeficiente de paso de 1,2, el precio de dicha partida será 5x1,2=6€m/l, precio que se presentará en nuestra oferta.
Coste Directo
El procedimiento para incluir datos en esta hoja es el mismo que para el de coste directo del formato de licitación. Se puede proceder de varias maneras, dependerá de el formato del archivo en el que vengan las mediciones del proyecto y del uso que tengamos de programas de mediciones.Algunas veces las mediciones nos llegan en PDF o imágenes escaneadas, en estas ocasiones podemos usar la plantilla que existe en la hoja de coste directo para ir incluyendo las partidas a mano, solo será necesario ir añadiendo o eliminando las filas que sean necesarias en cada caso.
Cuando las mediciones vengan en formato de programa de mediciones (pzh, bc3, etc) se puede actuar de varias formas, se puede realizar el estudio de costes directos en el programa de mediciones directamente y solamente copiar el resultado en la celda correspondiente (celda G2) o exportar las partidas a excel. Una vez en excel podemos copiar y pegar por partidas en la plantilla existente o sustituir esta, teniendo siempre en cuenta que debemos referenciar el resultado de nuestra tabla a la celda G2. Es importante saber que si usamos la plantilla existente en lugar de sustituirla, se nos irá completando automáticamente nuestra hoja de presupuesto, lo que puede ahorrarnos mucho trabajo.
Para el estudio de costes directos cada técnico se basará en presupuestos anteriores similares, base de datos propia o presupuestos solicitados a subcontratas. Hay que tener siempre en cuenta que son costes directos, no se incluirán porcentajes en función de grúa, portes, etc., estos ya se consideran en la hoja de estudio. La seguridad y salud se podrá estudiar como coste directo o indirecto, en función de como venga reflejado en el proyecto a presupuestar, pero con el cuidado de no duplicar conceptos.
Hoja de Presupuesto
Cuando hayamos completado nuestro estudio de costes directos e indirectos ya tendremos el precio de las partidas para presentar nuestra oferta. En caso de no disponer de un formato propio de empresa para presentar ofertas se puede usar esta hoja como plantilla.Si se dispone de formato propio solo deberán introducir el precio de las partidas de coste directo aplicándole el coeficiente de paso, para aumentarle los costes indirectos y beneficio industrial.
En caso de usar esta plantilla es suficiente con haber introducido los capítulos y partidas en la plantilla de coste directo y esta hoja se completará de forma automática. Solo será necesario añadir o eliminar las filas sobrantes de plantilla en cada caso. El precio de partidas que muestra esta hoja ya multiplica el coste directo por el coeficiente de paso.
Descarga: Estudio Económico Presupuesto 2.0
Todas las hojas de los archivos excel están protegidas mediante clave para que no se modifique por error las celdas enlazadas o con fórmulas. La contraseña para desproteger las hojas es: eljefeapiedeobra. Las celdas que son rellenables con datos permanecen sin bloquear. Evitar desproteger las páginas salvo que sea necesario añadir o eliminar algún elemento para un estudio concreto.
